Pracodawca Jima pożycza mu pieniądze na zakup biletu okresowego bez żadnych odsetek. Dzieje się tak dlatego, że korzystne pożyczki nie są traktowane jako wynagrodzenie i dlatego nie wiążą się z dodatkowymi składkami na ubezpieczenie społeczne klasy 1.

Jeżeli jednak stopa kredytu wzrośnie powyżej ORI, pożyczka stanie się świadczeniem rzeczowym podlegającym opodatkowaniu. Ustawa finansowa z 2017 r. zmienia zasady, aby temu zapobiec.

Kredyty preferencyjne

Jeśli Twój pożyczkodawca oferuje pracownikom pożyczka takto obniżoną stopę procentową, może to być cenna korzyść dla Twoich pracowników. Jednakże tego typu pożyczka preferencyjna może podlegać opłacie BIK. Ważne jest, aby zrozumieć, jak działa BIK i jak tego uniknąć.

BIK powstaje, gdy pracodawca udziela swojemu pracownikowi, byłemu pracownikowi lub jego małżonkowi pożyczki, od której nie są oprocentowane lub są płatne w niższej niż określona stopie procentowej. Stawka ta jest ustalana przez Departament Finansów i odzwierciedla odsetki, które zostałyby naliczone, gdyby nie było powiązania między pracodawcą a pracownikiem. BIK jest obliczany jako nominalna płaca Twojego pracownika i musi on z tego tytułu płacić PAYE, PRSI i USC.

W przypadku kredytów hipotecznych BIK pobiera maksymalnie 4 proc. lub, w przypadku gdy kwalifikuje się do ulgi w oprocentowaniu kredytu hipotecznego, stawkę określoną przez Ministra Finansów w drodze rozporządzeń. Stopa ta dotyczy kredytów na zakup, naprawę, rozbudowę lub ulepszenie głównego prywatnego miejsca zamieszkania lub, gdy nie jest to możliwe, drugiego mieszkania.

W przypadku pożyczek firmowych udzielanych dyrektorom obowiązują te same zasady, co pracownikom. BIK liczony jest jako wartość nominalna pożyczki za rok podatkowy i odliczany jest w każdym okresie rozliczeniowym w tym roku podatkowym.

Obniżenie opłat

Dyskonto opłat to rodzaj obniżek stóp procentowych oferowanych przez banki w celu przyciągnięcia kredytobiorców. Zwykle ustala się ją powyżej istniejących rynkowych stóp procentowych i ma ona przyciągnąć kredytobiorców, którzy w przeciwnym razie nie byliby w stanie uzyskać pożyczki od innych instytucji. Zniżki na opłaty są zwykle oferowane pożyczkobiorcom, którzy spełniają określone wymagania, takie jak udokumentowana historia i silna sytuacja finansowa. Często oferowane są obniżki opłat w zamian za wyższą marżę kredytową lub korzystniejsze warunki pożyczki.

Jeśli pracodawca pożycza pracownikowi pieniądze, może to stanowić świadczenie rzeczowe podlegające opodatkowaniu (BIK). Opłatę BIK oblicza się jako średnie saldo kredytu za rok podatkowy pomnożone przez oficjalną stopę procentową (ORI), choć istnieje kilka wyjątków od tej zasady. Np. samochód służbowy nie jest BIK-em, pod warunkiem, że nie jest przeznaczony do użytku prywatnego i samochód nie jest współdzielony.

Podobnie wypożyczony samochód służbowy nie powoduje powstania BIK-u, pod warunkiem, że nie korzysta z niego więcej niż jedna osoba, a pracodawca nie płaci za paliwo i ubezpieczenie. Jednakże umowa PCP jest BIK, chyba że jest klasyfikowana jako zakup na podstawie umowy osobistej, a samochód jest pojazdem firmowym na raty. W przeciwnym razie jest to świadczenie P11D i należy je zgłosić do opodatkowania. Co więcej, pracownik nie może posiadać jednocześnie PCP i leasingowanego samochodu służbowego.

Pożyczki na zwykłych warunkach komercyjnych

Jeśli pożyczkodawca oferuje pożyczkę osobistą, pamiętaj o zapoznaniu się z warunkami jej spłaty. Jeśli obciąży Twoje konto bankowe, zapytaj o częstotliwość płatności i jaka część każdej płatności trafia na kapitał. Im więcej spłacisz kapitału, tym mniejsze odsetki zapłacisz. Pomocna jest również informacja, czy pożyczka ma regulowaną stopę procentową. Jeśli tak, dowiedz się, jak często stawka może się zmieniać i kiedy zostanie skorygowana. Większość pożyczek osobistych ma okres dostosowania wynoszący 1, ale niektóre mają częstsze korekty, na przykład co trzy lub pięć lat.

Ustawa finansowa z 2017 r. zmienia zasady określające, kiedy preferencyjna umowa pożyczki staje się świadczeniem rzeczowym podlegającym opodatkowaniu (BIK). BIK powstaje, gdy firma spłaca odsetki od kredytu związanego z zatrudnieniem. Kalkulacja opiera się na średnim saldzie kredytu za rok podatkowy (lub jego część) pomnożonym przez oficjalną stopę procentową. Uzyskane świadczenie podlegające opodatkowaniu jest następnie doliczane do dochodu pracownika i od niego opłacane jest dodatkowe ubezpieczenie społeczne klasy 1.

Ustawa o finansach przewiduje jednak zwolnienie dla pożyczki oferowanej na warunkach powszechnie dostępnych. Zapobiega to niesprawiedliwej sytuacji, w której np. posiadacz kredytu hipotecznego miałby BIK tylko dlatego, że tak się składa, że ​​jest pracownikiem pożyczkodawcy.

Koszty dojazdu

Koszty dojazdów mogą stanowić znaczne obciążenie dla pracowników, gdyż ceny benzyny są najwyższe w historii, a ceny biletów okresowych na kolej rosną jeszcze szybciej. Pracodawcy mogą pomóc w obniżeniu tych kosztów, oferując pożyczki na dojazdy lub programy rezygnacji z wynagrodzenia. Mogą również zapewnić rowery basenowe i zachęcać do korzystania z zrównoważonych opcji transportu, takich jak jazda na rowerze. Inicjatywy te mogą również poprawić zdrowie pracowników oraz zmniejszyć zatory komunikacyjne i emisję gazów cieplarnianych.

Oprócz kosztów paliwa, osoby dojeżdżające do pracy muszą także uwzględnić koszty utrzymania pojazdu i inne wydatki. Jeśli wybierasz się w długą podróż, ważne jest, aby dbać o swój pojazd i utrzymywać go w dobrym stanie. Długie dojazdy mogą być również stresujące dla kierowcy, dlatego spróbuj znaleźć sposób na skrócenie czasu spędzanego w korkach.

Kolejnym wydatkiem, o którym często się zapomina, jest koszt straconego czasu. Dojazd taksówką lub rowerem do pracy zajmuje średnio 21 minut, natomiast dojazd samochodem zajmuje średnio 72 minuty. Liczby te mogą wydawać się trywialne, ale koszt straconego czasu może się sumować w ciągu roku.

Wreszcie, dojazdy samochodem są również kosztowne dla środowiska. Niszczy drogi i powoduje duże ilości zanieczyszczeń. Najlepszym sposobem na zaoszczędzenie pieniędzy na dojazdach jest ograniczenie jazdy samochodem i korzystanie z transportu publicznego lub spacerowanie. Pomoże to również zachować zdrowie i zmniejszyć poziom stresu.